【課程對象】

1、金融企業(yè)從業(yè)人員；

2、企業(yè)財務(wù)總監(jiān)/總會計師、董事會秘書、投資總監(jiān)等高管，財務(wù)經(jīng)理等財務(wù)人員，上市部或證券部經(jīng)理；

3、中介機構(gòu)（會計師事務(wù)所、管理咨詢公司等）人員。

【課程大綱】：

【引言】

1．不積跬步無以至千里，不積小流無以成江海？千里之堤，潰于蟻穴。

2．從2023年4月新浪轉(zhuǎn)發(fā)中國金融雜志社《硅谷銀行事件對理財風(fēng)險管理的啟示》說起

一、巴塞爾協(xié)議--最權(quán)威的金融風(fēng)險管理機構(gòu)（計劃0.5小時）

（一）巴塞爾協(xié)議簡介

（二）巴塞爾協(xié)議中的風(fēng)險分類及概述

1．基本分類：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險

2．信用風(fēng)險

3．市場風(fēng)險

4．操作風(fēng)險

【討論互動】巴塞爾協(xié)議是針對金融機構(gòu)而言的，上述風(fēng)險在貴企業(yè)（包括金融企業(yè)和非金融企業(yè)）有無具體體現(xiàn)？請舉例說明

二、企業(yè)風(fēng)險管理理論框架及要素講解（計劃1小時）

1．COSO框架概述（以2017年的整合框架為主）

【全面風(fēng)險管理?8 個要素: 即內(nèi)部環(huán)境、 目標(biāo)設(shè)定、 事件識別、 風(fēng)險評估、 風(fēng)險對策、 控制活動、 信息和交流、 監(jiān)控】

2．內(nèi)部環(huán)境--軟環(huán)境至關(guān)重要

3．目標(biāo)設(shè)定--與戰(zhàn)略協(xié)同

4．事件識別--先“探路”

5．風(fēng)險評估

6．風(fēng)險對策--提前應(yīng)對

7．控制活動--一系列制度與機制

8．信息和交流--軟件、硬件都重要

9．監(jiān)控--旁觀者清？

【討論互動】針對上述某要素，請舉例說明在貴企業(yè)的實踐。

四、三大金融風(fēng)險管理方法（計劃1.5小時）

（一）信用風(fēng)險評估與管理

1、信用評級：由獨立的信用評級機構(gòu)對企業(yè)信用狀況進(jìn)行評估的方法。評級機構(gòu)會根據(jù)企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、行業(yè)競爭力等因素，給予企業(yè)一個信用評級，從高到低通常分為AAA、AA、A、BBB、BB、B等級。較高的評級表示較低的信用風(fēng)險。
????2、?財務(wù)比率分析：通過計算企業(yè)財務(wù)指標(biāo)之間的比率，來評估企業(yè)財務(wù)狀況和信用風(fēng)險的方法

3、信用風(fēng)險防范對策

（二）市場風(fēng)險評估與管理

1、常用方法概述（標(biāo)準(zhǔn)化法、概率法、靈敏度法、波動性法、風(fēng)險價值法（VaR法）、極限測試法和情景分析）

2、VaR值構(gòu)造及意義

3、市場風(fēng)險防范對策

（三）操作風(fēng)險管理

1、操作風(fēng)險管理的三大工具

2、操作風(fēng)險損失事件庫

3、操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)庫

4、操作風(fēng)險防范對策

（四）風(fēng)險傳導(dǎo)與風(fēng)險隔離

?五、金融企業(yè)風(fēng)險管理案例（計劃0.5小時）

1．A金融企業(yè)風(fēng)險識別與評估案例

2．B金融企業(yè)風(fēng)險識別與評估案例

六、金融企業(yè)風(fēng)險管理的特殊性（計劃0.25小時）

1.?高風(fēng)險及其具體體現(xiàn)：

2.?涉及面廣、利益巨大、舉足輕重、

3.?業(yè)務(wù)種類多，有些不同業(yè)務(wù)之間利益沖突明顯

4.?外部強監(jiān)管、合規(guī)性風(fēng)險、經(jīng)營牌照

5.?巴塞爾協(xié)議及證券公司的借鑒

6.?金融創(chuàng)新太快是“雙刃劍”？

7.?典型的控制措施：合規(guī)總監(jiān)、風(fēng)險總監(jiān)、分支機構(gòu)合規(guī)或風(fēng)控專員

七、金融企業(yè)風(fēng)險管理從哪抓起--與業(yè)務(wù)融合（計劃0.25小時）

1．組織體系

2．規(guī)章制度體系

3．信息系統(tǒng)

【三要素模型，中后臺，內(nèi)控戰(zhàn)線：同盟軍（風(fēng)控、合規(guī)、審計、法務(wù)、財務(wù)、會計）、硬骨頭(桀驁不馴的個別業(yè)務(wù)部門)】

八、金融企業(yè)如何做好風(fēng)險管理（計劃0.5小時）

（一）因企施策

1．梳理診斷

2．?dāng)M定方案

3．實施方案

（二）企業(yè)規(guī)章制度完善方法

1．企業(yè)“上位法”與“下位法”

2．“實體法”與“程序法”

3．原則性導(dǎo)向與具體規(guī)則密切結(jié)合

（三）制度層級及其管理方法

1．基本制度與一般制度

2．制度體系化--除基本制度外，每一規(guī)章制度都有相應(yīng)歸屬的“軍師團”

3．制度的統(tǒng)一管理部門

（四）普天之下莫非王土率土之濱？--內(nèi)部控制原則

（五）控制方法

1．授權(quán)分類：“先奏后斬、先斬后奏、斬了不奏”

2．重大項目集體審議?流程系統(tǒng)固化

3．前中后臺分離、業(yè)務(wù)隔離墻

4．重要操作環(huán)節(jié)的復(fù)核

5．流程再造還是優(yōu)化？

九、常見的金融企業(yè)風(fēng)險管理突出問題（計劃0.25小時）

（一）兩分法：設(shè)計問題與執(zhí)行問題--說來容易做起來難？

（二）不健全是常態(tài)9市場變化、政策與監(jiān)管）

（三）常見突出問題類型

1．規(guī)章制度“高大上”—--天下文章一大抄

2．規(guī)章制度“假大空”-----像一些愛吹牛皮領(lǐng)導(dǎo)做報告一樣

3．激勵機制“上天”而約束機制“落地”型

4．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人“口諭”替代型

5．民營企業(yè)無冕之王的老板娘型

6．“政出多門”型

7．制度條款中側(cè)重程序而職責(zé)不明確問題

8．諸葛亮型：授權(quán)及人才培養(yǎng)（蜀中無大將廖化做先鋒、趕鴨子上架）

9．前臺太強勢而后臺無話語權(quán)問題

10．審批節(jié)點過多而節(jié)點責(zé)任不清：如，所有合同一律經(jīng)法務(wù)部及財務(wù)部審批，投資銀行項目文件一律經(jīng)法務(wù)部審批

11．如何評價“制度是死的而人是活的”論調(diào)？

（四）缺陷舉例【某公司巨額項目獎金一次性發(fā)放，KPI指標(biāo)中無風(fēng)險事件扣分項，老板“一支筆”—案例，原南方證券HY董事長的越位】

討論題：對某“夫妻店”企業(yè)風(fēng)險管理的簡要評價

十、典型案例分析（計劃0.5小時）

2019中國銀行原油寶是”寶”還是“炸彈”?

2、中航油新加坡公司巨虧案例分析

3、光大證券烏龍指案例分析

4、雷曼兄弟倒閉案例分析

十一?答疑（1小時）

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